O planejamento financeiro da empresa é uma etapa fundamental para controlar gastos e lucros. Nesse sentido, realizar um orçamento empresarial é buscar manter a boa saúde do negócio e estar a par de todas as informações importantes em relação às finanças e aos investimentos feitos.
Dentre os desafios de empreender está a necessidade de saber como gastar o dinheiro investido de modo eficiente e proveitoso. Essa tecnologia veio para contribuir com esse e outros processos. Um exemplo disso é o ERP, que garante maior segurança aos dados sobre as transações e auxilia no planejamento, definição de metas e planos de ações.
Mas, afinal, você sabe como fazer um orçamento empresarial para o seu negócio e como usar o ERP nesse processo? Continue lendo e descubra!
Tipos de orçamento empresarial
Um orçamento empresarial é um documento que reúne todas as informações úteis e fundamentais em relação aos processos de um negócio e seu funcionamento. Esse documento inclui as despesas e receitas da empresa dentro de um determinado período.
Para realizar o orçamento é preciso considerar várias situações e conhecer os modelos já conhecidos no mercado, como:
Orçamento estático
É um tipo de orçamento que, uma vez elaborado, não sofre mudanças. Serve principalmente para controlar operações ao longo do ano e avaliar a performance da gestão da empresa.
Uma de suas vantagens está justamente na facilidade de acompanhar o planejamento. Dessa forma, fica assegurado que os recursos destinados para cada setor não sofrerão alterações.
Orçamento flexível
Como o próprio nome diz e diferentemente do estático, o orçamento flexível oferece a possibilidade de alterações. Isso é possível considerando os volumes de produção ou de vendas. Por exemplo, se há aumento nas vendas, é possível gastar mais em investimento. Do contrário, pode ser necessário reduzir os custos.
Orçamento Rolling Forecast ou Contínuo
Em tradução livre do inglês, “rolling forecast” quer dizer “previsão contínua”. É um tipo de orçamento empresarial em que se analisa o momento financeiro atual da empresa de forma detalhada, buscando pontos de acertos e erros para que um novo planejamento seja feito.
Como o conceito é de continuidade, é preciso que seja revisado mensalmente e de acordo com as previsões.
Orçamento Forecast ou Ajustado
Já o Forecast é um tipo de orçamento que se baseia em previsões para ser ajustado. O diferencial dele é a característica de resposta às mudanças. Ou seja, os dados sobre a atuação atual da empresa são analisados e, dessa forma, o orçamento é revisado para corresponder às variantes do mercado e alcançar o resultado esperado.
Orçamento Beyond Budgeting
“Beyond Budgeting” significa “além do orçamento”, traduzindo do inglês. Nesse modelo, não há um planejamento fixo, sendo possível realizar ajustes. É uma modalidade que utiliza indicadores do mercado para sua elaboração e, por isso, normalmente são os gestores de operação que o fazem.
Orçamento Incremental
Também conhecido como orçamento tradicional, nesse tipo de planejamento é feita a replicação de valores de um período para outro. Ou seja, para criar um novo, a empresa se baseia no que foi elaborado anteriormente, realizando os ajustes necessários. É uma forma mais ágil de definir as metas orçamentárias.
Orçamento Baseado em atividades
Esse orçamento empresarial é baseado nas atividades e processos internos do negócio. Dessa forma, considera-se os custos, os tipos de tarefas e o volume em relação às atividades realizadas dentro da empresa.
Nesse modelo, o planejamento orçamentário está ligado à estrutura organizacional e ao direcionamento de custos por atividade.
Orçamento Base Zero (OBZ)
Em relação a esse modelo, ele costuma ser usado em empresas que passam por reestruturação, pois é um método que não faz uso do histórico da empresa, começando do zero. Ou seja, avalia os valores que serão necessários para cada setor sem considerar a base histórica financeira do negócio.
Controle Matricial
É um tipo de gerenciamento de despesas em pacotes, que se baseia na metodologia de matriz. Ele permite uma visão cruzada e estratégica para a elaboração da relação das entidades da empresa (unidades de negócio, centros de custos ou setores) e, posteriormente, definição do orçamento empresarial.
Como elaborar um orçamento empresarial?
Para elaborar um orçamento empresarial na sua empresa é preciso conhecer algumas etapas importantes, como:
- Faça o diagnóstico do momento atual do negócio: para uma melhor assertividade e projeções futuras relevantes, analise o período atual e os últimos anos anteriores também;
- Defina metas e objetivos: as projeções e metas devem ser baseadas na realidade da empresa. Portanto, considere as necessidades de investimento em cada área e defina metas e objetivos concretos;
- Entenda os custos fixos e variáveis: entender mais sobre os custos fixos e variáveis necessários é importante para saber qual será o investimento fundamental e o quanto deverá ser destinado a isso para alcançar as metas definidas;
- Liste os bens fixos da empresa: é preciso incluir no orçamento empresarial os ativos fixos (tangíveis e intangíveis) essenciais ao funcionamento da empresa;
- Planeje os investimentos: comece a planejar os investimentos futuros, considerando todas as demandas do negócio;
- Monitore os resultados: por fim, faça o acompanhamento adequado de todo o processo, monitorando de tempos em tempos, redefinindo e ajustando o planejamento quando for necessário.
Como um sistema ERP pode ajudar?
É preciso saber que o ERP é forte aliado da empresa no momento de elaborar o orçamento empresarial, tornando-o mais assertivo e seguro. Além de garantir o monitoramento mais ágil, também auxilia na tomada de decisão com base em dados atualizados.
O software de gestão oferece maior segurança nas informações geradas e contribui para um planejamento completo, pois atua integrando todos setores da empresa, disponibilizando relatórios eficientes e permitindo uma visão mais ampla de todos os processos internos.
Ou seja, o ERP proporciona uma forma otimizada e eficaz de avaliar o momento atual do negócio. Mais do que isso, permite evitar erros e traçar estratégias assertivas com base em dados de qualidade.
Portanto, se além de entender o que significa você estiver buscando elaborar um orçamento empresarial mais eficiente e sem falhas, saiba que pode contar com o ERP da Benner, que oferece o controle completo de todos os processos da empresa.
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